Сельскохозяйственная кооперация в Германии

Народные сельскохозяйственные банки и банки Райффайзен

Кооперативная банковская группа с около 30 млн. клиентов представляет собой важный фактор в кредитном секторе Германии. В центре данной банковской группы находится 2248 действующих на местах, независимых в правовом и экономическом плане и тем самым действующих под свою ответственность Народных Банков и Банков Райффайзен с их 18700 банками – самой густой банковской сетью в Европе. Эта децентрализованная структура очень тесно связана с отечественным рынком и позволяет вести гибкую деловую политику при оперативном принятии решений. Более17400 служащих работают в настоящее время в Народных Банках и Банках Райффайзен. В конце 1998 года выданные Народными Банками и Банками Райффайзен объем кредитов достиг размера 616 млрд. немецких марок, общий объем вкладов составил 801 млрд. немецких марок, из них сберегательных вкладов – 435 млрд. немецких марок. Тем самым сумма балансов Народных Банков и Банков Райффайзен составила в конце 1998 года около 1022 млрд. немецких марок.[8]

Члены Народных Банков и Банков Райффайзен

Рис.1 Члены Народных Банков и Банков Райффайзен (тыс.).[9]

Задачей кооперативных банков на протяжении уже более ста лет является повышение доходов и оказание содействия в предпринимательской деятельности своих членов. Эта традиционная задача по оказанию экономического содействия действует как в отношении всех предприятий средней величины, так и для большого числа частных клиентов. около 75% всех бизнесменов, 80% фермеров и 60% ремесленников в старых федеральных землях, что составляет в сумме 14 млн., являются членами кооперативных банков.[10]

Для того чтобы банк средних размеров мог предоставить весь спектр финансовых услуг, Народные Банки и Банки Райффайзен работают с момента их основания на принципах партнерства и организовали несколько десятилетий назад специальные учреждения, с помощью которых они могут предложить своим клиентам полный сервис во всех сферах, касающихся денежных средств.

Bank DG, GZB-Bank AG, WGZ-Bank e. G являются региональными партнерами Народных Банков и Банков Райффайзен и готовы, например, не используемые в активе средства размещать в последних на любые сроки и тем самым удовлетворять их потребности в рефинансировании. Кроме того, Банк DG как головной институт кооперативной организации федерального уровня занимается, к примеру, внешними сделками и операциями с ценными бумагами.[11]

В ФРГ государство в лице органов исполнительной власти непосредственно не вступает в какие-либо отношения с банками, обслуживающими агробизнес. Органом проведения государственной сельскохозяйственной политики здесь является специальное учреждение — сельскохозяйственный рентный банк (СРБ), образованный на основании закона, принятого в мае 1949 г. По закону институту был придан публично-правовой статус, означавший, с одной стороны, существенные ограничения в деятельности по сравнению с другими кредитными организациями, с другой стороны, предоставивший определенные преимущества и привилегии. Именно такой подход законодателя способствовал достижению баланса между частнохозяйственными и публично-правовыми элементами в его деятельности и открыл хорошую перспективу в его последующей работе. Задачей учреждения, определенной законом, стало привлечение ресурсов и предоставление кредитов сельскому хозяйству и пищевой промышленности, включая лесное хозяйство и рыболовство.[12]

Примечательно, что СРБ не разрешалось открывать филиалы и отделения. Он должен был работать через банки, обслуживающие конечных заемщиков. Такая схема исключает СРБ из числа банков-конкурентов, позволяет специализированному институту проводить собственную кредитную политику на условиях, как правило, отличных от рыночных и не противоречащих антимонопольному законодательству, приводит к экономии в затратах на содержание учреждения, а главное, направлена на распределение рисков между участниками операций (риск, который СРБ должен был бы нести полностью в случае прямых отношений с конечными заемщиками, теперь делится с обслуживающим банком).

Капитал СРБ, установленный по закону, составил 264 млн. нем. марок. При этом интересно, что в его формировании совсем не были использованы финансовые ресурсы государства. Механизм, посредством которого был сформирован капитал, является настолько нетипичным для учредительства, что на нем следует остановиться особо. Для этого потребуется сделать некоторые предварительные замечания.

До второй мировой войны в Германии функционировал Немецкий рентный банк, который после 1945 года подлежал ликвидации. Однако СРБ стал правопреемником этого банка лишь в части заложенного в нем недвижимого имущества заемщиков в виде земельных участков. Все другие взаимные обязательства были аннулированы. По новому порядку, установленному в отдельном законе, собственники заложенных земель постоянно используемых по целевому назначению в сельском хозяйстве, лесоводстве и садоводстве, стоимость которых, исчисленная для определения налога на имущество, превышала 6000 нем. марок, обязывались ежегодно в течение 10 лет отчислять в пользу СРБ суммы в размере 0,15% от этой стоимости. Таким путем за период 1948-1958 гг. был сформирован капитал учреждения.

Чистая прибыль, получаемая СРБ по результатам операционной деятельности, среди учредителей не распределяется, а направляется по решению общего собрания и предложению Совета директоров после отчислений в резервные фонды на мероприятия «...содействующие сельскому хозяйству в общественных интересах...». При этом не менее половины средств должно перечисляться в специальный целевой фонд СРБ. Относительно финансовых условий деятельности учреждений нужно заметить, что оно освобождено от уплаты всех видов налогов на имущество, доходы и от промыслового налога.

Особый статус СРБ находит свое выражение и в его операциях, круг которых четко установлен законом. Среди активных операций — ссуды под процент кредитным институтам, занимающимся кредитованием сельского хозяйства и для которых обеспечение заемными ресурсами сельского хозяйства имеет общее значение. Ссуды выдаются на цели рефинансирования кратко-, средне- и долгосрочных кредитов всех видов.[13]

Средства, предназначенные для кооперативных организаций в виде кратко- и среднесрочных кредитов, направляются им через Немецкую Кооперативную Кассу. СРБ кредитует предприятия, деятельность которых имеет общее значение для отечественного сельскохозяйственного производства, создания запасов и сбыта продукции сельского хозяйства. Состав предприятий-заемщиков, отвечающих этим условиям, а также предельный размер их кредитования определяются Советом директоров СРБ, двумя третями голосов своих членов.

Ссуды компаниям, состоящим в отношениях с банками, рефинансируемыми СРБ, могут быть выданы только с согласия этих банков. Банк вправе инвестировать средства в капиталы предприятий, но только в исключительных случаях и в такие предприятия, которые являются получателями его кредитных ресурсов. По каждой инвестиционной операции также требуется согласие министра продовольствия, сельского и лесного хозяйства и министра финансов.

Среди неразрешенных законом видов операций для банка определены: привлечение депозитов и сделки с ценными бумагами за чужой счет. Однако ограничение по депозитам не распространяется на вклады служащих СРБ, депозиты федеральных органов власти и специальных государственных фондов, вклады общефедеральных профессиональных организаций сельского и лесного хозяйства, а также вклады кредитных организаций, обслуживаемых СРБ. Ресурсная база банка формируется как из привлеченных депозитов, так и посредством эмиссии обеспеченных ценных бумаг на рынке капиталов.

Обеспечением эмиссии обычно выступает перезаложенное в СРБ недвижимое имущество заемщиков, находящееся в залоге у банков-кредиторов. Участие государства в деятельности СРБ осуществляется в следующих формах: осуществление административного надзора над банком; назначение в состав шести своих представителей (министров сельского хозяйства федеральных земель); предоставление гарантий и поручительств по операциям банка; размещение через СРБ государственных льготных кредитов; субсидирование процентных ставок по кредитам СРБ.

За истекшие более чем 50 лет в деятельности СРБ произошли ощутимые изменения. Если в первые годы существования он почти полностью зависел от государственных средств, а кредитование было преимущественно кратко- и среднесрочным и направлено на отдельные разрозненные объекты, то примерно с 1973 г., когда банк стал выпускать собственные облигации на рынке капиталов, в качестве объектов кредитования стала выступать сельская местность в целом. Банк стал комбинировать активные операции.

В дальнейшем у банка появились собственные кредитные программы, такие как: «территориальные структурные сдвиги», «обновление села», «сельское хозяйство» и т.д. [14]

Ужесточившаяся конкуренция на европейском и мировом аграрных рынках вынудила провести структурные изменения в сельском хозяйстве Германии. Кредитные кооперативы Райффайзен - это значимый сектор экономики Германии, особенно в сельском хозяйстве. На сегодняшний день в сельскохозяйственных кооперативах занято около 130 000 специалистов.

В 2001 году в Германии насчитывалось:

       ·  аграрных кооперативов - 795 единиц

       ·  молочных кооперативов - 378 единиц

       ·  животноводческих и мясных кооперативов - 112 единиц

       ·  племеноводческих кооперативов - 32 единицы

       ·  плодовых и овощных кооперативов - 86 единиц

       ·  виноградарских кооперативов - 256 единиц

       ·  пастбищных кооперативов - 71 единиц.

Ссудный портфель данных кооперативов в 2001 году составил 40 млрд. евро, из которых на 30-40 % кредитных ресурсов финансировалось из государственного бюджета. С помощью современного потенциала кооперативов.[15]

Товарные и обслуживающие кооперативы организация Райффайзен

Как рыночные и обслуживающие предприятия аграрного сектор, кооперативы Райффайзена обеспечивают своих членов средствами производства, например техникой, семенами, кормами и удобрениями. Они охватывают и перерабатывают почти полный ассортимент сельскохозяйственной продукции. Кооперативы реализуют свою продукцию, как на внутреннем, так и на внешнем рынке. Целью при этом являются хорошие успехи на рынке и как можно меньшая зависимость фермеров – членов кооперативов от государственной поддержки.

Более половины всех закупок и продаж осуществляют немецкие фермеры через свои кооперативы. Данный факт служит доказательством доверия к кооперативам. Кроме того, это обеспечивает высокую степень воплощения идей самопомощи.[16]

Таблица №2

Данные об организациях Райффайзена (на 31 декабря 1998 г.)

Первичные кооперативы

Количество кооперативов

Оборот (без НДС) млн. DM

Кредитные кооперативы с торговой деятельностью

566

3025

Закупочные и сбытовые кооперативы

576

9336

Молочные кооперативы

455

19092

Животноводческие и мясные кооперативы

127

5597

Виноградарские кооперативы

278

1604

Плодовые овощные кооперативы

140

2966

Аграрные кооперативы

837

3122

Прочие

1205

1741

Всего

4184

44663

Центры

 

 

Головные кооперативы

9

18532

Молочные центры

6

1837

Животноводческие и мясные центры

4

8539

Центральные винные погреба

3

 

Прочие

11

 

Всего

33

28908

Организации на федеральном уровне

4

1406

Итого

4221

74977

Организация Райффайзена – это значимый сектор экономики Германии и крупный работодатель, особенно в сельской местности. На сегодняшний день в сельскохозяйственных кооперативах занято около 140000 специалистов, некоторая часть из которых – высококвалифицированные специалисты.[18]

По принципу «Единство делает сильным» первичные кооперативы создали 33 региональных центральных кооператива. Центральные кооперативы принимают на себя те задачи, которые не могут быть решены первичными кооперативами в силу их экономической и финансовой емкости. Так, они объединяют спрос и предложение присоединившихся кооперативов, чтобы иметь возможность выступать на рынке с большими товарными партиями.

С помощью современного потенциала кооперативов по хранению, переработке и обработке они заботятся о межрегиональном рыночном балансе.

В 1998 году 837 аграрных кооперативов имели оборот 3 млрд. немецких марок. В 1998 году кооперативы организации Райффайзена имели оборот 75 млрд. немецких марок. Позиция кооперативов на рынке смогла быть упрочена и расширена. Ниже приведены рыночные сферы, в которых действовали эти кооперативы в 1998 году.[19]

Таблица №3

Виды кооперативов

Число кооперативов

Кредитные кооперативы с торговой деятельностью

566

Закупочные и сбытовые кооперативы

576

Животноводческие и мясные кооперативы

455

Молочные кооперативы

127

Племеноводческие кооперативы

32

Плодовые и овощные кооперативы

97

Цветочные кооперативы

43

Виноградарские кооперативы

278

Аграрные кооперативы

837

Винно-водочные кооперативы

150

Водные кооперативы

180

Рыбоводческие кооперативы

47

Холодильные кооперативы

37

Сушильные кооперативы

52

Пастбищные кооперативы

74

Кооперативы по выращиванию винограда

16

Прочие товары и обслуживающие кооперативы

462

Функционирование промысловых и обслуживающих кооперативов в Германии Шульце-Делитча

В Германии в настоящее время существует 775 промысловых товарных и обслуживающих кооперативов, организованных по принципам их основателя Германа Шульца-Делитча. «Несколько слабых сил создают одну большую силу, и то, чего невозможно добиться в одиночку, должно быть достигнуто путем объединения с другими», - так писал он в своей работе «Рабочие классы и система объединений в Германии как программа к германскому конгрессу» в 1858 году. Целью кооперативов является оказание экономической поддержки своим членам и повышение их конкурентоспособности. Кооперативы, составляющие значительную часть ремесленных предприятий и предприятий розничной торговли, работают в секторах продуктов питания и деликатесов, предметов потребления, строительного промысла, а также услуг.[21]

Таблица №4

Данные о промысловых товарных и обслуживающих кооперативах (на 1 января 1998 г.)

Первичные кооперативы

Количество кооперативов

Оборот (без НДС) млрд. DM

Кооперативы по торговле продуктами питания и деликатесами

33

45.6

Кооперативы по торговле непродовольственными товарами (в т. ч. хозяйственные товары, обувь, аптеки, текстиль)

30

24.2

Кооперативы продовольственно-производственные (пекари, мясники)

169

3.2

Ремесленные непроизводственные кооперативы (строительство и прочее)

215

5.7

Прочие кооперативы

270

15.3

Транспортные кооперативы

95

0.8

Всего

812

95.2

Центральные кооперативы (Торговые:3, ремесленные:7)

10

67.8

Итого

822

163.0

Промысловые кооперативы осуществляют свою деятельность в следующих областях:

-   торговля продуктами питания и товарами второй необходимости (торговля табаком, сладостями, напитками);

-   Торговля предметами народного потребления (предметы домашнего обихода, обувь текстиль);

-   производство продуктов питания (хлеб, мясо);

-   производство продуктов непродовольственной сферы (строительный промысел, кровельщики, художники, дизайнеры, кроме того, парикмахерское дело и изготовление обуви).[23]

Особенности функционирования кооперативных союзов

Кооперативный банковский сектор Германии имеет трехуровневую организационную структуру. Ее основу – первый уровень – составляют местные кооперативные банки (кредитные товарищества), включающие преимущественно фольксбанки и Райффайзен банки, созданные для удовлетворения потребностей в финансовых ресурсах, в основном сельских товаропроизводителей и сельского малого бизнеса. [25]

Второй уровень кооперативного банковского сектора представлен региональными банками, которые были первоначально созданы местными банками, главным образом с целью управления их избыточной ликвидностью. Сейчас эти региональные кооперативные банки имеют широкий спектр деятельности. Они также являются главными пайщиками «Дойче геноссеншафтсбанка» (ДГ-банка).[26]

ДГ-банк, стоящий на вершине банковской системы (третий уровень), координирует деятельность региональных банков и кредитует их, в особенности на средне- и долгосрочный период, получая необходимые для этого средства за счет выпуска собственных облигаций. Он оказывает поддержку местным кооперативным банкам, объединяясь с ними в синдикаты в тех случаях, когда существует спрос на крупные суммы заемных средств, которые местные банки не в состоянии предоставить сами или вместе с соответствующим региональным банком.[27]

Схема №1

Особенности функционирования кооперативных союзов в Германии

Федеральный Союз Германских Народных Банков и Банков Райффайзен (BVR) – занимается кредитными кооперативами.[29]

Германский Союз Райффайзен (DRV) – обслуживает сельские товары и обслуживающие кооперативы, включая кредитные кооперативы с товарной деятельностью, в том объеме, насколько это касается товарного сектора. Общий оборот всех членов DRV в 2006 г. составил свыше 36 млрд евро, в 2007 г. — около 40 млрд евроhttp://www.m-economy.ru/art.php3?artid=25635 - ftn1. [30]

Центральный Союз Промысловых Групп (ZGV) – служит промысловым товарным и обслуживающим кооперативам.[31]

Германский Союз кооперативов Райффайзен (DGRV) занимается всеми вопросами, касающимися организации в целом. Он защищает интересы составных частей кооперативной системы в области совместного хозяйствования и налоговой политики, консультирует организацию по всем вопросам кооперативных проверок, кооперативного права, системы образования, организации предприятий обработки данных. Союз поддерживает отношения со всеми организациями и учреждениями как внутри страны, так и за ее рубежом и предоставляет помощь в развитии кооперации.[32]

Так, DGRV объединяет все кооперативные банки, сельскохозяйственные и промысловые производственные и обслуживающие кооперативы, зарегистрированные на территории Германии. DGRV объединяет 7582 кооперативов различного вида с более чем 13 млн. членов. Деятельность всех кооперативных организаций регулируется в единых экономических, политических, правовых и налоговых рамках. На местном первичном уровне существует 2909 народных и Райффайзен-банков (в том числе 1133 кооператива с товарными функциями); на региональном уровне - 4 Центральных кооперативных банка; на национальном уровне - BVR 44.